德國《供應鏈法》
國際社會對于ESG的日益關注正在促使越來越多的國家和地區(qū)制定關于供應鏈ESG管理的立法，其目標是使越來越多的公司在從事采購活動時能夠對保障必要的人權和環(huán)境標準負起應有的責任。在此背景下，德國關于《供應鏈企業(yè)盡職調(diào)查法案》（“《供應鏈法》”）于2023年1月1日正式生效實施。該法案對于從事對德出口貿(mào)易的中國廣大供應商而言關聯(lián)緊密且具有重要的意義。
《供應鏈盡職調(diào)查法》迫使企業(yè)開始行動：從2023年1月1日起，員工數(shù)量達到3000人的德國企業(yè)需履行法律規(guī)定的義務，對其供應商侵犯人權和破壞環(huán)境的行為采取行動。全世界有1億人受到現(xiàn)代奴隸制的影響，其中近80%是兒童。該法案旨在給這類人群一個更美好的未來，其中包含了11項國際公認的人權公約。 從2024年起，適用范圍將擴大至員工人數(shù)超過1000人的德國企業(yè)。與此同時，歐盟正在制定一項更為嚴苛的提案，該提案遠遠超出了德國法規(guī)的范圍，并對企業(yè)規(guī)定了更大范圍的義務。例如，不僅包括直接供應商，還包括其次級供應商，這將進一步增加企業(yè)供應鏈管理復雜性。 根據(jù)《供應鏈法案》，德國公司應定期履行對直接供應商和間接供應商在人權和環(huán)境保護方面的盡職調(diào)查義務： ? 人權標準：不得雇傭童工；不得奴役勞工；不得強迫勞動；遵守有關安全工作的最低標準；結社自由；不得歧視；向員工支付足夠的報酬（即滿足當?shù)刈畹蜕畋Ｕ系墓べY）；無嚴重違反環(huán)境法的行為；不得強行收回或非法侵占土地；不得使用不道德的安保服務（不使用酷刑等）。 ? 環(huán)境標準：不得生產(chǎn)、使用和分離《水俁公約》或《斯德哥爾摩公約》禁止的汞和其他特定化學品；符合《斯德哥爾摩公約》的廢物處理標準；禁止違反《巴塞爾公約》進出口廢物。 盡職調(diào)查法案要求企業(yè)不僅要保證供應鏈環(huán)節(jié)的合規(guī)，還要求企業(yè)采取措施，避免自身及上游企業(yè)污染環(huán)境、侵害人權方面的行為，具體要求包括： ? 建立風險管理體系，定期進行風險分析，以評估自身及直接供應商在環(huán)境、人權方面的表現(xiàn)； ? 發(fā)布人權策略的政策聲明，若審核發(fā)現(xiàn)風險，則需執(zhí)行相應的風險預防和緩釋措施，并每年評估預防措施的有效性； ? 建立申訴舉報機制，若企業(yè)自身運營或直接供應商發(fā)生污染環(huán)境或侵害人權的現(xiàn)象，應立即采取相應的侵害補救措施； ? 依據(jù)法案的要求，報告記錄盡職調(diào)查結果。 違反《供應鏈法案》可能會對德國公司帶來十分嚴重的后果。公司會被處以 5~80 萬歐元的罰款；對于年營業(yè)額超過 4 億歐元的公司，最高可處以其全球年營業(yè)額的 2%的罰款，甚至無法正常參與商業(yè)投標。
除法案中明令禁止的條款外，部分模糊邊界可參考當?shù)胤ㄒ?guī)，例如童工年齡界定、安全工作最低標準、最低工資標準等?？紤]到中國環(huán)境、健康、安全、勞工相關法規(guī)的整體要求，對于法案中涉及的中國關聯(lián)法規(guī)，在華企業(yè)不必擔心合規(guī)性，重點在于容易忽略的執(zhí)行力度和管理缺失。受法案約束的國內(nèi)供應商或德國企業(yè)應充分識別盡職調(diào)查義務的具體要求，完善以下措施：
1 基于商業(yè)活動，對供應鏈企業(yè)進行分級，包括直接供應商和間接供應商； 2 起草并通過關于尊重人權的政策聲明，以防止對人權的潛在負面影響； 3 建立申訴機制，并實施透明的公開報告； 4 如果企業(yè)無法管理供應商的違規(guī)行為，則必須制定具體計劃以盡量減少和避免問題； 5 對供應鏈開展重大ESG風險評估或盡職調(diào)查； 6 對高風險供應商開展現(xiàn)場審核并定期跟進； 7 定期發(fā)布供應鏈盡責管理報告。 點擊文末閱讀原文查看《供應鏈企業(yè)盡職調(diào)查法案》
企業(yè)行動刻不容緩 許多企業(yè)還不知道如何實施新的法律要求。從長遠來看，企業(yè)應建立風險管理系統(tǒng)，其中應包括供應鏈人權方面的預防和補救措施。目前，SCORE+項目在原有SCORE項目的基礎上，增加了供應鏈ESG管理的全新內(nèi)容，其中包括了企業(yè)更加關注的員工諫言（worker voice），申訴機制（grievance）和性別平等（gender equality），讓項目更符合責任供應鏈的需求。