(2017年11月8日中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2017年第3號公布自2018年1月1日起施行)

中國進出口銀行監(jiān)督管理辦法

（中國銀監(jiān)會令 2017年第3號)

《中國進出口銀行監(jiān)督管理辦法》已經(jīng)中國銀監(jiān)會2017年第8次主席會議通過?，F(xiàn)予公布，自2018年1月1日起施行。

主席：郭樹清

2017年11月15日

中國進出口銀行監(jiān)督管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強對中國進出口銀行（以下簡稱進出口銀行）的監(jiān)督管理，督促落實國家戰(zhàn)略和政策，規(guī)范經(jīng)營行為，防控金融風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)堅持依法合規(guī)經(jīng)營、審慎穩(wěn)健發(fā)展，遵守國家法律法規(guī)、銀行業(yè)金融機構(gòu)審慎經(jīng)營規(guī)則，強化資本約束，實現(xiàn)長期可持續(xù)發(fā)展。

第三條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)緊緊圍繞服務(wù)國家戰(zhàn)略，建立市場化運行、約束機制，發(fā)展成為定位明確、業(yè)務(wù)清晰、功能突出、資本充足、治理規(guī)范、內(nèi)控嚴密、運營安全、服務(wù)良好的政策性金融機構(gòu)。

第四條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）及其派出機構(gòu)依法對進出口銀行實施監(jiān)督管理。

第二章 市場定位

第五條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)依托國家信用，緊緊圍繞國家戰(zhàn)略，充分發(fā)揮政策性金融機構(gòu)在支持國民經(jīng)濟發(fā)展方面的重要作用，重點支持外經(jīng)貿(mào)發(fā)展、對外開放、國際合作、“走出去”等領(lǐng)域。

第六條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)堅守政策性金融定位，根據(jù)依法確定的服務(wù)領(lǐng)域和經(jīng)營范圍開展政策性業(yè)務(wù)和自營性業(yè)務(wù)。

第七條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)堅持以政策性業(yè)務(wù)為主體開展經(jīng)營活動，遵守市場秩序，與商業(yè)性金融機構(gòu)建立互補合作關(guān)系。

第八條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)創(chuàng)新金融服務(wù)模式，發(fā)揮政策性金融作用，加強和改進普惠金融服務(wù)，可通過與其他銀行業(yè)金融機構(gòu)合作的方式開展小微企業(yè)金融服務(wù)。

第九條 進出口銀行董事會應(yīng)當(dāng)每三年或必要時制訂業(yè)務(wù)范圍及業(yè)務(wù)劃分調(diào)整方案，按規(guī)定履行相關(guān)程序。

第三章 公司治理

第十條 進出口銀行黨委發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用，把方向、管大局、保落實，保證監(jiān)督黨和國家的方針、政策得到貫徹執(zhí)行，把黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理各個環(huán)節(jié)。

第十一條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)構(gòu)建由董事會、高級管理層和監(jiān)事會組成的公司治理架構(gòu)，遵循各治理主體獨立運作、有效制衡、相互合作、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)的基本原則，形成決策科學(xué)、執(zhí)行有力、監(jiān)督有效的公司治理機制。

第十二條 進出口銀行董事會由執(zhí)行董事、非執(zhí)行董事組成。

執(zhí)行董事指在進出口銀行擔(dān)任董事長、行長和其他高級管理職務(wù)的董事。非執(zhí)行董事指在進出口銀行不擔(dān)任除董事外其他職務(wù)的董事，包括部委董事和股權(quán)董事。部委董事由相關(guān)部委指派的部委負責(zé)人兼任，股權(quán)董事由股東單位負責(zé)選派。

第十三條 董事會對經(jīng)營和管理承擔(dān)最終責(zé)任，依照相關(guān)法律法規(guī)和本行章程履行職責(zé)。主要職責(zé)包括但不限于下列事項：

（一）制訂業(yè)務(wù)范圍及業(yè)務(wù)劃分調(diào)整方案、章程修改方案、注冊資本調(diào)整方案以及組織形式變更方案，按程序報國務(wù)院批準；

（二）審議批準中長期發(fā)展戰(zhàn)略、年度經(jīng)營計劃和投資方案、年度債券發(fā)行計劃、資本管理規(guī)劃方案、資本補充工具發(fā)行方案、薪酬和績效考核體系設(shè)置方案等；

（三）制定年度財務(wù)預(yù)算方案和決算方案、利潤分配和彌補虧損方案；

（四）審議批準風(fēng)險管理、內(nèi)部控制等基本管理制度；

（五）審議批準內(nèi)部審計章程、機構(gòu)和年度工作計劃；

（六）制定董事會議事規(guī)則及其修訂方案；

（七）審議批準重大項目，包括重大收購兼并、重大投資、重大資產(chǎn)購置與處置、重大對外擔(dān)保（銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)除外）等；

（八）審議批準內(nèi)部管理機構(gòu)以及境內(nèi)外一級分支機構(gòu)設(shè)置、調(diào)整和撤銷方案，對一級子行（子公司）的設(shè)立、分立、合并、資本金變動等事項作出決議，審議子公司章程；

（九）決定對董事長和經(jīng)營管理層的授權(quán)事項，決定聘任或解聘高級管理人員，決定高級管理人員薪酬、績效考核和獎懲事項，決定派駐子公司的董事（含董事長）、監(jiān)事（含監(jiān)事長）和總經(jīng)理（行長）人選；

（十）決定聘用、解聘或者不再續(xù)聘承辦進出口銀行審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所；

（十一）制定信息披露政策及制度，審議批準年度報告；

（十二）積極發(fā)揮部際協(xié)調(diào)作用，定期聽取商業(yè)性金融機構(gòu)、企業(yè)和政府部門等各方意見；

（十三）法律法規(guī)規(guī)定以及國務(wù)院賦予的其他職責(zé)。

第十四條 董事會應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮在落實國家政策、制定經(jīng)營戰(zhàn)略、完善公司治理、制定風(fēng)險管理及資本管理戰(zhàn)略、決策重大項目等方面的作用，監(jiān)督并確保高級管理層有效履行管理職責(zé)。

第十五條 董事應(yīng)當(dāng)依照相關(guān)法律法規(guī)及本行章程，勤勉專業(yè)履職。董事每年應(yīng)當(dāng)至少出席三分之二的董事會會議。

部委董事代表國家利益履行職責(zé)，發(fā)揮在重大決策方面的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)作用。部委董事不能出席董事會會議時，書面授權(quán)本部委其他人員代為出席；出現(xiàn)離職、調(diào)任或退休等不適合繼續(xù)履職情況的，由董事會及時提請派出部委確定繼任人選。

第十六條 董事會應(yīng)當(dāng)建立對高級管理層的授權(quán)制度,明確對高級管理層的授權(quán)范圍、授權(quán)限額和職責(zé)要求等。

第十七條 董事會下設(shè)專門委員會，負責(zé)向董事會提供專業(yè)意見或根據(jù)董事會授權(quán)就專業(yè)事項進行決策。專門委員會主要包括戰(zhàn)略發(fā)展和投資管理委員會、風(fēng)險管理委員會、審計委員會、人事與薪酬委員會、關(guān)聯(lián)交易控制委員會等，其中戰(zhàn)略發(fā)展和投資管理委員會、審計委員會、人事與薪酬委員會成員應(yīng)當(dāng)包含部委董事。

（一）戰(zhàn)略發(fā)展和投資管理委員會。負責(zé)制定進出口銀行經(jīng)營管理目標和長期發(fā)展戰(zhàn)略，監(jiān)督、檢查年度經(jīng)營計劃、投資方案的執(zhí)行情況，對政策性業(yè)務(wù)開展情況和配套政策進行研究，向董事會提出政策建議。

（二）風(fēng)險管理委員會。負責(zé)監(jiān)督高級管理層對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、國別風(fēng)險、銀行賬戶利率風(fēng)險、聲譽風(fēng)險和信息科技風(fēng)險等各類風(fēng)險的控制及全面風(fēng)險管理情況，并對風(fēng)險管理政策、管理狀況及風(fēng)險承受能力進行定期評估，提出完善風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的意見。

（三）審計委員會。經(jīng)董事會授權(quán)，負責(zé)審核內(nèi)部審計章程等重要制度和工作報告，審批中長期審計規(guī)劃和年度審計計劃。指導(dǎo)、考核和評價內(nèi)部審計工作，檢查風(fēng)險及合規(guī)狀況、會計政策、財務(wù)報告程序和財務(wù)狀況，提出外部審計機構(gòu)聘請與更換建議。

（四）人事與薪酬委員會。負責(zé)擬定董事和高級管理人員的選任程序和標準，對董事和高級管理人員任職資格進行初步審核并向董事會提出建議。負責(zé)審議全行薪酬管理制度和政策，擬定執(zhí)行董事和高級管理層成員的薪酬方案，向董事會提出薪酬方案建議，并監(jiān)督方案實施。

（五）關(guān)聯(lián)交易控制委員會。負責(zé)關(guān)聯(lián)交易的管理、審查和批準，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險。

第十八條 專門委員會成員應(yīng)當(dāng)具有與專門委員會職責(zé)相適應(yīng)的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗。各專門委員會負責(zé)人原則上不宜相互兼任。

審計委員會成員應(yīng)當(dāng)具有財務(wù)、審計和會計等專業(yè)知識和工作經(jīng)驗。風(fēng)險管理委員會負責(zé)人應(yīng)當(dāng)具有對各類風(fēng)險進行判斷與管理的經(jīng)驗。

第十九條 進出口銀行監(jiān)事會依照《國有重點金融機構(gòu)監(jiān)事會暫行條例》等有關(guān)法律法規(guī)設(shè)置和管理，由國務(wù)院派出，對國務(wù)院負責(zé)。

第二十條 進出口銀行監(jiān)事會依照《國有重點金融機構(gòu)監(jiān)事會暫行條例》等法律法規(guī)履行職責(zé)，代表國家對進出口銀行資產(chǎn)質(zhì)量及國有資產(chǎn)保值增值情況實施監(jiān)督，對董事和高級管理人員履職行為和盡職情況進行監(jiān)督和評價，指導(dǎo)進出口銀行內(nèi)部審計和監(jiān)察等內(nèi)部監(jiān)督部門的工作，并有權(quán)要求上述內(nèi)部監(jiān)督部門協(xié)助監(jiān)事會履行監(jiān)督檢查職責(zé)，對經(jīng)營決策、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制等情況進行監(jiān)督檢查并督促整改。

監(jiān)事會在履職過程中有權(quán)要求董事會和高級管理層提供必要信息，主要包括審計報告、內(nèi)控評價報告和重大風(fēng)險事件報告等。監(jiān)事會主席根據(jù)監(jiān)督檢查的需要，可以列席或者委派監(jiān)事會其他成員列席董事會會議和其他有關(guān)會議，可以聘請外部機構(gòu)就相關(guān)工作提供專業(yè)協(xié)助。

第二十一條 高級管理層由行長、副行長、行長助理、董事會秘書及銀監(jiān)會行政許可的其他高級管理人員組成，可根據(jù)實際需要設(shè)置首席財務(wù)官、首席風(fēng)險官、首席審計官、首席信息官等高級管理人員職位。進出口銀行調(diào)整首席風(fēng)險官應(yīng)當(dāng)?shù)玫蕉聲鷾剩⑾蜚y監(jiān)會報告調(diào)整原因。

高級管理層對董事會負責(zé)，同時接受監(jiān)事會的監(jiān)督。高級管理層應(yīng)當(dāng)按照進出口銀行章程及董事會授權(quán)開展經(jīng)營管理活動，確保進出口銀行經(jīng)營發(fā)展與董事會所制定批準的發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險偏好及其他政策相一致。

第二十二條 高級管理人員應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)及其他相關(guān)規(guī)定，遵循誠信原則，忠實勤勉履職，不得利用職務(wù)上的便利謀取私利或損害本行利益，包括為自己或他人謀取屬于本行的商業(yè)機會、接受與本行交易有關(guān)的利益等。

第四章 風(fēng)險管理

第二十三條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)建立適合政策性金融機構(gòu)業(yè)務(wù)特點的風(fēng)險管理模式，構(gòu)建與本行職能定位、風(fēng)險狀況、業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相匹配的全面風(fēng)險管理體系，加強對各類風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測、控制和處置。

第二十四條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)建立組織架構(gòu)健全、職責(zé)邊界清晰的風(fēng)險治理體系，明確董事會、高級管理層、業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理部門和內(nèi)審部門在風(fēng)險管理中的職責(zé)分工，加強對分支機構(gòu)業(yè)務(wù)條線、風(fēng)險條線和內(nèi)部審計條線的垂直管理，設(shè)立獨立于業(yè)務(wù)經(jīng)營條線的全面風(fēng)險管理職能部門，由其牽頭履行風(fēng)險管理職責(zé)。風(fēng)險管理職責(zé)包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）協(xié)助董事會和高級管理層開展全面風(fēng)險管理體系建設(shè)；

（二）識別、計量、監(jiān)測和控制各類重要風(fēng)險并報告風(fēng)險變化及管理情況；

（三）持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額以及其他風(fēng)險管理政策和程序的執(zhí)行情況，對突破風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額以及違反風(fēng)險管理政策和程序的情況及時預(yù)警、報告并處理；

（四）組織開展風(fēng)險評估，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患和管理漏洞，持續(xù)提高風(fēng)險管理的有效性。

第二十五條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)結(jié)合本行業(yè)務(wù)特點制定風(fēng)險管理政策，設(shè)定風(fēng)險偏好。風(fēng)險管理政策應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會批準后實施，并定期進行后評價和必要的調(diào)整。

第二十六條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)遵循風(fēng)險管理實質(zhì)性原則，充分考慮金融業(yè)務(wù)和金融風(fēng)險的相關(guān)性，按照相關(guān)規(guī)定確定會計并表、資本并表和風(fēng)險并表管理范圍，并將各類表內(nèi)外、境內(nèi)外、本外幣業(yè)務(wù)納入并表管理范圍。

董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)做好進出口銀行及附屬機構(gòu)全面風(fēng)險管理的設(shè)計和實施工作，指導(dǎo)附屬機構(gòu)做好風(fēng)險管理工作，并建立必要的防火墻制度。

第二十七條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)建立覆蓋各類風(fēng)險的風(fēng)險分析與報告制度，明確報告種類、報告頻率，并按規(guī)定的報告路徑進行報告。風(fēng)險分析應(yīng)當(dāng)按照風(fēng)險類型、業(yè)務(wù)種類、支持領(lǐng)域、地區(qū)分布等維度進行,至少每季度開展一次。風(fēng)險分析報告至少包括業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、風(fēng)險狀況、風(fēng)險發(fā)展趨勢、異常變化原因和相應(yīng)的風(fēng)險管理措施等內(nèi)容。總行及分支機構(gòu)的季度和年度風(fēng)險分析報告應(yīng)當(dāng)按要求分別報送銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)。

第二十八條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)結(jié)合業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險補償方式，有效識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)面臨的信用風(fēng)險。

（一）建立完整的授信政策、決策機制、決策程序和管理信息系統(tǒng)，明確盡職要求，建立覆蓋政策性業(yè)務(wù)和自營性業(yè)務(wù)、表內(nèi)外、境內(nèi)外、本外幣以及并表口徑的統(tǒng)一授信制度，將具有授信性質(zhì)和融資功能的各類業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理體系。

樹立綠色金融理念，借鑒赤道原則等國際良好做法，嚴格遵守環(huán)保、產(chǎn)業(yè)等領(lǐng)域的法律法規(guī)，充分評估項目的環(huán)境和社會風(fēng)險，將評估結(jié)果作為授信決策的重要依據(jù)。

（二）結(jié)合職能定位和支持領(lǐng)域，建立涵蓋國別、行業(yè)和客戶的評級體系，將其作為授信客戶選擇和項目審批的依據(jù)，為客戶信用風(fēng)險識別、監(jiān)測以及制定差別化的授信政策提供基礎(chǔ)。

（三）執(zhí)行銀監(jiān)會有關(guān)授信集中度監(jiān)管要求，并及時向銀監(jiān)會報告授信集中度情況。

（四）建立覆蓋政策性業(yè)務(wù)和自營性業(yè)務(wù)、表內(nèi)外業(yè)務(wù)的全口徑資產(chǎn)質(zhì)量分類及撥備制度，真實、全面、動態(tài)地反映資產(chǎn)質(zhì)量并及時、足額計提減值準備。

（五）綜合運用追償、重組、轉(zhuǎn)讓、核銷等方式處置不良資產(chǎn)，盤活存量，提高資金使用效率。對于暫時無法處置的政策性不良資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)政策性業(yè)務(wù)管理職責(zé)認定責(zé)任，做好不良資產(chǎn)賬務(wù)管理，確保不良資產(chǎn)債權(quán)法律手續(xù)完備。

第二十九條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)政策性業(yè)務(wù)和自營性業(yè)務(wù)的不同特點，建立與本行職能定位、戰(zhàn)略目標、風(fēng)險敞口規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相適應(yīng)的國別風(fēng)險管理體系。

（一）完善國別風(fēng)險評估和內(nèi)部評級程序，對已經(jīng)開展和計劃開展業(yè)務(wù)的國家和地區(qū)逐一進行風(fēng)險評估和評級。

（二）建立健全國別風(fēng)險限額管理制度，在綜合考慮跨境業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、國別風(fēng)險評級和風(fēng)險偏好等因素的基礎(chǔ)上，合理設(shè)定國別風(fēng)險限額，嚴格實施限額管理。

（三）加強國別風(fēng)險的監(jiān)測、研判，充分識別業(yè)務(wù)經(jīng)營中面臨的國別風(fēng)險，明確在不同情況下應(yīng)當(dāng)采取的風(fēng)險緩釋措施。

（四）及時足額計提國別風(fēng)險準備金，并根據(jù)國別風(fēng)險的變化予以動態(tài)調(diào)整。

（五）加強境外貸款貸后管理，及時了解項目所在地政治、經(jīng)濟、政策、法律法規(guī)、市場變化等情況，制定風(fēng)險防范預(yù)案，采取措施加強貸款管理，積極穩(wěn)妥處置國別風(fēng)險。

第三十條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)充分識別、準確計量、持續(xù)監(jiān)測和有效控制各項業(yè)務(wù)的市場風(fēng)險，確?？沙掷m(xù)經(jīng)營。所承擔(dān)的市場風(fēng)險水平應(yīng)當(dāng)與市場風(fēng)險管理能力和資本實力相匹配。

第三十一條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)將銀行賬戶利率風(fēng)險管理納入全面風(fēng)險管理體系，建立與總體發(fā)展戰(zhàn)略相統(tǒng)一，與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的銀行賬戶利率風(fēng)險管理體系，采用適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險計量技術(shù)和方法，計量所承擔(dān)的銀行賬戶利率風(fēng)險，運用有效的金融工具進行風(fēng)險緩釋。

第三十二條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)建立與本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險管理體系，通過系統(tǒng)收集、跟蹤和分析操作風(fēng)險相關(guān)信息，不斷提升操作風(fēng)險管理能力。從事跨業(yè)、跨境業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)充分考慮法律、制度等方面差異，建立相應(yīng)的風(fēng)險管理政策和程序。

進出口銀行應(yīng)當(dāng)制定規(guī)范員工行為的相關(guān)制度，明確對員工的禁止性規(guī)定，加強對員工行為的監(jiān)督，建立員工異常行為舉報、排查機制，加大案件查處力度，構(gòu)建案件專項治理長效機制。

第三十三條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)建立滿足國家金融安全要求的信息科技架構(gòu)、基礎(chǔ)設(shè)施和網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)，建立有效的信息科技風(fēng)險管理機制，實現(xiàn)對信息科技風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制，提高信息技術(shù)對經(jīng)營管理的保障水平，確保安全、持續(xù)、穩(wěn)健運行。

第三十四條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)監(jiān)測分析市場流動性情況，合理安排政策性金融債券發(fā)行計劃和信貸投放計劃，控制資產(chǎn)負債期限錯配，建立并完善適合本行資金來源和資金運用特點的流動性風(fēng)險管理體系。

第三十五條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)主動、有效防范聲譽風(fēng)險，制定完善聲譽風(fēng)險監(jiān)測機制、應(yīng)急預(yù)案和處置措施。

第三十六條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)建立健全境內(nèi)外合規(guī)管理體系，指定專門部門負責(zé)合規(guī)管理，審核評價本行各項政策、程序和操作指南的合規(guī)性，確保合規(guī)要求覆蓋所有機構(gòu)、業(yè)務(wù)、條線、操作環(huán)節(jié)及人員，實現(xiàn)對合規(guī)風(fēng)險的有效識別和管理。

第三十七條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)建立壓力測試體系，定期開展壓力測試。壓力測試應(yīng)當(dāng)覆蓋各類風(fēng)險和表內(nèi)外主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域，并考慮各類風(fēng)險間的相互影響。壓力測試結(jié)果應(yīng)當(dāng)運用于風(fēng)險管理和各項經(jīng)營管理決策。

第三十八條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)急計劃，說明可能出現(xiàn)的風(fēng)險以及在壓力情況下應(yīng)采取的措施，涵蓋對境內(nèi)外分支機構(gòu)和附屬機構(gòu)的應(yīng)急安排，并定期更新、演練或測試，確保能夠及時應(yīng)對和處理緊急或危機情況。

第三十九條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)及時向銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)報告各類重大風(fēng)險事件，主要包括新增大額不良貸款、發(fā)生案件及案件風(fēng)險事件、重要信息系統(tǒng)故障、重大流動性缺口等。

第五章 內(nèi)部控制

第四十條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)建立由董事會、高級管理層、內(nèi)控管理職能部門、內(nèi)部審計部門、業(yè)務(wù)部門組成的分工合理、相互制約、職責(zé)明確、報告關(guān)系清晰的內(nèi)部控制治理和組織架構(gòu)，健全符合政策性業(yè)務(wù)和自營性業(yè)務(wù)特點的內(nèi)部控制制度體系，落實內(nèi)部控制管理責(zé)任制，完善信息科技控制措施，培育良好的內(nèi)部控制文化。持續(xù)開展內(nèi)控合規(guī)評價和監(jiān)督，加強總行對分支機構(gòu)的管理，強化內(nèi)部控制問題整改和責(zé)任追究。

第四十一條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)強化內(nèi)控管理、風(fēng)險管理、合規(guī)管理、內(nèi)部審計部門的職能，保障其履職獨立性。建立內(nèi)部控制問題整改機制，明確整改責(zé)任部門，規(guī)范整改工作流程，確保整改措施有效落實。

第四十二條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)結(jié)合政策性業(yè)務(wù)和自營性業(yè)務(wù)特點，按照內(nèi)控先行原則，對各項業(yè)務(wù)活動和管理活動制定全面、系統(tǒng)、規(guī)范的業(yè)務(wù)制度和管理制度，明確各項業(yè)務(wù)活動和管理活動的風(fēng)險控制點，執(zhí)行標準統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程和管理流程，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧_保規(guī)范有效運作。

第四十三條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)營管理需要，合理確定部門、崗位的職責(zé)及權(quán)限，明確業(yè)務(wù)流程和管理活動中的重要崗位和不相容崗位。實行重要崗位輪崗或強制休假制度和不相容崗位分離制度，原則上不相容崗位人員之間不得輪崗，形成相互制約的崗位安排。

第四十四條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)一管理、差別授權(quán)、動態(tài)調(diào)整、權(quán)責(zé)一致的原則，建立有利于管控風(fēng)險和開展政策性業(yè)務(wù)的授權(quán)體系。授權(quán)范圍和大小應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌考慮各分支機構(gòu)和各部門的經(jīng)營能力、管理水平、風(fēng)險狀況與業(yè)務(wù)發(fā)展需要。

第四十五條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)建立貫穿各級機構(gòu)、覆蓋所有業(yè)務(wù)和全部流程的管理信息系統(tǒng)和業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，及時、準確記錄經(jīng)營管理信息，確保信息完整、連續(xù)、準確和可追溯，通過內(nèi)部控制流程與業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)的有效結(jié)合，加強對業(yè)務(wù)和管理活動的系統(tǒng)自動控制。

第四十六條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)建立獨立、垂直管理的內(nèi)部審計體系及相應(yīng)的報告制度和報告路徑，審查評價并督促改善經(jīng)營活動、風(fēng)險狀況、內(nèi)部控制和治理機制，促進合規(guī)經(jīng)營、履職盡責(zé)和穩(wěn)健發(fā)展。內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)對董事會負責(zé)，按照規(guī)定及時向董事會報告工作和審計情況。進出口銀行應(yīng)當(dāng)向銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)報送審計工作情況和審計報告。

第四十七條 進出口銀行根據(jù)需要外聘符合國家有關(guān)規(guī)定的審計機構(gòu)對公司治理、內(nèi)部控制、經(jīng)營管理及財務(wù)狀況進行審計。審計結(jié)果應(yīng)當(dāng)報送銀監(jiān)會。

第四十八條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)結(jié)合機構(gòu)層級、人員分布、業(yè)務(wù)特點等因素，建立內(nèi)部控制評價制度，明確內(nèi)部控制評價的實施主體、頻率、內(nèi)容、程序、方法和標準等。內(nèi)部控制評價由董事會指定的部門組織實施，至少每年開展一次，年度內(nèi)部控制評價報告應(yīng)當(dāng)報送銀監(jiān)會。

第四十九條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)加強分支機構(gòu)及人員管理，認真執(zhí)行各項規(guī)章制度，加強對分支機構(gòu)內(nèi)控制度執(zhí)行情況的檢查監(jiān)督，提升內(nèi)部控制有效性。

第六章 資本管理

第五十條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)建立健全資本約束機制，完善資本管理的政策、制度及實施流程，將符合條件的附屬機構(gòu)納入并表管理范圍，確保資本能夠充分抵御各項風(fēng)險，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要。

第五十一條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)在充分計提貸款損失準備等各項減值準備的基礎(chǔ)上計算并表和未并表的資本充足率，執(zhí)行銀監(jiān)會有關(guān)資本充足率監(jiān)管要求。

第五十二條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)明確資本管理目標，結(jié)合政策性職能定位及業(yè)務(wù)發(fā)展特點制定有效的資本規(guī)劃和資本補充計劃，并根據(jù)資本充足率的變動情況合理確定業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模和速度。資本預(yù)算與分配應(yīng)當(dāng)優(yōu)先保障政策性業(yè)務(wù)。資本規(guī)劃應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會批準后實施并定期審查。

第五十三條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)建立穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評估程序。內(nèi)部資本充足評估應(yīng)當(dāng)至少每年開展一次，評估結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為資本預(yù)算與分配、授信決策和戰(zhàn)略規(guī)劃的重要依據(jù)。

第五十四條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)源性資本積累與外源性資本補充相結(jié)合的動態(tài)資本補充機制。當(dāng)資本充足率不足時，應(yīng)當(dāng)通過優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、盤活資產(chǎn)存量、減少或免于分紅、利潤轉(zhuǎn)增資本、國家追加注資、發(fā)行符合監(jiān)管要求的各類資本補充工具等措施，確保資本充足率達到監(jiān)管標準。

第七章 激勵約束

第五十五條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)以服務(wù)國家戰(zhàn)略、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展為導(dǎo)向，以保障政策性業(yè)務(wù)為原則，建立市場化的人力資源管理體制，健全激勵約束機制，完善績效考核和問責(zé)機制。

第五十六條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險管理需要和人員結(jié)構(gòu)、薪酬水平等因素，建立健全科學(xué)的人才規(guī)劃、招聘、培養(yǎng)、評估、激勵和使用機制，逐步建立市場化的人力資源管理體系，確保本行人員素質(zhì)、數(shù)量與業(yè)務(wù)發(fā)展速度、風(fēng)險管理需要相適應(yīng)。

第五十七條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)結(jié)合本行職能定位、發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點以及風(fēng)險偏好等因素，建立科學(xué)的績效考核體系，合理確定績效考核的定性、定量指標及權(quán)重。對于政策性業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)側(cè)重對依法合規(guī)、履職盡責(zé)、服務(wù)國家戰(zhàn)略成效的考核；對于自營性業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)側(cè)重對風(fēng)險管理、合規(guī)經(jīng)營以及可持續(xù)發(fā)展能力的考核?？冃Э己酥笜酥辽侔鋵崌艺哳悺⒑弦?guī)經(jīng)營類和風(fēng)險管理類，上述三類指標權(quán)重應(yīng)當(dāng)高于其他類型指標。

第五十八條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)結(jié)合本行業(yè)務(wù)特點，建立健全有利于發(fā)揮政策性銀行功能的激勵約束機制。薪酬水平應(yīng)當(dāng)綜合考慮政策性業(yè)務(wù)開展情況、合規(guī)情況、風(fēng)險狀況和可持續(xù)發(fā)展等因素確定，對高級管理人員以及對風(fēng)險有重要影響的崗位應(yīng)當(dāng)實行薪酬延期支付（國家另有規(guī)定的除外）和追索扣回制度。

第五十九條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)建立與政策性業(yè)務(wù)、自營性業(yè)務(wù)決策機制和管理流程相適應(yīng)的責(zé)任追究和問責(zé)機制，完善問責(zé)制度，明確問責(zé)牽頭部門、職責(zé)劃分和問責(zé)流程，對違法違規(guī)行為的直接責(zé)任人和相應(yīng)的管理人員進行嚴肅問責(zé)。

第八章 監(jiān)督管理

第六十條 銀監(jiān)會依照法律法規(guī)制定進出口銀行監(jiān)督管理規(guī)定。

第六十一條 銀監(jiān)會按照有關(guān)規(guī)定對進出口銀行的資本充足率及其管理情況實施監(jiān)督檢查，主要包括全面風(fēng)險管理框架、資本充足率計量準確性、各類風(fēng)險及壓力測試情況等。

進出口銀行資本充足率未達到監(jiān)管要求時，銀監(jiān)會有權(quán)根據(jù)具體情況采取責(zé)令控制風(fēng)險資產(chǎn)增長、責(zé)令暫停自營性業(yè)務(wù)、限制分配紅利和其他收入、停止批準增設(shè)機構(gòu)等監(jiān)管措施。

第六十二條 銀監(jiān)會對進出口銀行及其附屬機構(gòu)實行并表監(jiān)管，綜合運用定量和定性方法，重點關(guān)注進出口銀行及其附屬機構(gòu)的整體資本、財務(wù)和風(fēng)險情況，密切關(guān)注跨業(yè)經(jīng)營以及內(nèi)部交易帶來的風(fēng)險。

第六十三條 銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)依照相關(guān)行政許可規(guī)定對進出口銀行的機構(gòu)設(shè)立、機構(gòu)變更、機構(gòu)終止、業(yè)務(wù)范圍以及董事和高級管理人員任職資格等事項實施行政許可。

第六十四條 銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)對進出口銀行實施持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)管。包括但不限于：

（一）依法收集董事會會議記錄和決議等文件，要求進出口銀行報送各類報表、經(jīng)營管理資料、內(nèi)控評價報告、風(fēng)險分析報告、內(nèi)審工作計劃、內(nèi)審工作報告、整改報告、外部審計報告以及監(jiān)管需要的其他資料，派員列席經(jīng)營管理工作會議和其他重要會議；

（二）對進出口銀行的經(jīng)營狀況、風(fēng)險特點和發(fā)展趨勢進行監(jiān)測分析，實現(xiàn)對各類風(fēng)險的及早發(fā)現(xiàn)、及時預(yù)警和有效監(jiān)管；

（三）建立監(jiān)管評估制度和機制，對進出口銀行執(zhí)行國家政策、公司治理、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、資本管理以及問題整改等情況開展專項或綜合評估；

（四）通過審慎監(jiān)管會談、監(jiān)管通報、監(jiān)管意見書等形式向進出口銀行反饋監(jiān)管情況，提出監(jiān)管要求，并對整改情況進行后續(xù)評估；

（五）定期對非現(xiàn)場監(jiān)管工作進行總結(jié)，對進出口銀行的經(jīng)營狀況、風(fēng)險特點和發(fā)展趨勢進行分析，形成監(jiān)管報告。

第六十五條 銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)依法對進出口銀行的公司治理、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、資本管理、業(yè)務(wù)活動和風(fēng)險狀況等開展現(xiàn)場檢查。

第六十六條 銀監(jiān)會建立監(jiān)管聯(lián)動機制，通過監(jiān)管聯(lián)動會議、信息共享等形式與其他金融監(jiān)管機構(gòu)、進出口銀行監(jiān)事會、外部審計機構(gòu)開展聯(lián)動和溝通。

第六十七條 進出口銀行違反本辦法規(guī)定的，銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)采取審慎監(jiān)管措施，實施行政處罰，涉嫌犯罪的移送司法機關(guān)處理。

第九章 附則

第六十八條 進出口銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法制定和完善內(nèi)部管理制度。

第六十九條 本辦法施行前進出口銀行相關(guān)監(jiān)管規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準。本辦法未盡事宜，按銀監(jiān)會相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第七十條 本辦法由銀監(jiān)會負責(zé)解釋。

第七十一條 本辦法自2018年1月1日起施行。