轉(zhuǎn)載。

（一）出口信用保險(xiǎn)的定義

出口信用保險(xiǎn)是承保出口商在經(jīng)營出口業(yè)務(wù)的過程中因進(jìn)口商的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)或進(jìn)口國的政治風(fēng)險(xiǎn)而遭受的損失的一種信用保險(xiǎn)。由于要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)巨大，且難以使用統(tǒng)計(jì)方法測算損失概率，所以，一般商業(yè)性保險(xiǎn)公司均不愿經(jīng)營這種保險(xiǎn)，大多數(shù)是靠政府支持而經(jīng)營的。它在經(jīng)營上實(shí)行非盈利的方針。通常是以比較低的收費(fèi)承擔(dān)比較高的風(fēng)險(xiǎn)，最終由國家財(cái)政作為后盾，其經(jīng)營虧損由國家財(cái)政加以解決。

（二）出口信用保險(xiǎn)的意義

出口信用保險(xiǎn)對各國貿(mào)易的發(fā)展有著巨大的推動作用，主要表現(xiàn)在：

1. 它是國際公認(rèn)的貿(mào)易促銷手段；

2. 它是出口商獲取銀行貸款的前提條件；

3. 它是出口商采取靈活支付方式，開拓國際市場，增加出口安全的保證。

（三）出口信用保險(xiǎn)的種類

1.按責(zé)任起訖的時(shí)間分類，出口信用險(xiǎn)分為出運(yùn)前的保險(xiǎn)和出運(yùn)后的保險(xiǎn)。

出運(yùn)前的保險(xiǎn)從出口合同生效之日開始至貨物出運(yùn)時(shí)終止。如果在貨物出運(yùn)前因商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)致使買方取消或中止合同，對于出口商已經(jīng)采購或組織生產(chǎn)買方原先訂購的產(chǎn)品，保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)賠償因產(chǎn)品不能出口而給其帶來的直接損失。尤其是轉(zhuǎn)賣性差或批量特大的產(chǎn)品的出口，買方在出運(yùn)前毀約會給出口方帶來重大損失。出運(yùn)前的保險(xiǎn)通常作為短期出口信用保險(xiǎn)的附加險(xiǎn)。

出運(yùn)后的保險(xiǎn)，貨物一交付承運(yùn)人，保險(xiǎn)合同即開始生效，一旦出口商安全收匯，保險(xiǎn)責(zé)任即告結(jié)束。在出口合同規(guī)定的信用期屆滿后因保單責(zé)任范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)致使出口商不能收到外匯貨款，保險(xiǎn)人在規(guī)定的等待期滿后負(fù)責(zé)賠償。

2.按出口合同的信用期分類，出口信用險(xiǎn)分為短期出口信用保險(xiǎn)和中長期出口信用保險(xiǎn)。

短期出口信用保險(xiǎn)的信用期，一般是在180天以內(nèi)，經(jīng)擴(kuò)展也可延長，但最長不超過兩年。短期信用保險(xiǎn)適用于一般性商品的出口，包括所有消費(fèi)性制成品、初級產(chǎn)品及工業(yè)用原材料的出口，汽車、農(nóng)用機(jī)械，機(jī)床工具等半資本性貨物出口也可適用。短期出口信用險(xiǎn)一般采取統(tǒng)保的承保方式，即要求出口商承諾投保其保險(xiǎn)適用范圍內(nèi)的全部出口。

信用期為2~5年的，一般稱為中期出口信用保險(xiǎn)；信用期為5年以上的，一般稱為長期出口信用保險(xiǎn)。中長期信用保險(xiǎn)適用于資本性貨物的出口，如電站、大型生產(chǎn)線等成套設(shè)備項(xiàng)目、飛機(jī)、船舶等大型運(yùn)輸工具等等，一般采取逐個出口合同協(xié)商承保的辦法。

3.按出口信用險(xiǎn)的承保風(fēng)險(xiǎn)分類，出口信用險(xiǎn)分為商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的出口信用保險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)的出口信用保險(xiǎn)。

商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)包括進(jìn)口商資信或信譽(yù)方面的風(fēng)險(xiǎn)。政治風(fēng)險(xiǎn)是指買方國家的法律、政策或政局改變的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)都承保的出口信用保險(xiǎn)稱為綜合出口信用保險(xiǎn)。此外，國外的出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)有的還提供匯率風(fēng)險(xiǎn)的保障。

4.按出中合同性質(zhì)分類，出口信用保險(xiǎn)分為貨物出口的出口信用保險(xiǎn)、勞務(wù)輸出的出口信用保險(xiǎn)和建筑工程承包的出口信用保險(xiǎn)等。

出口信用保險(xiǎn)與其他各種保險(xiǎn)在經(jīng)營上最大的不同點(diǎn)在于它不是以大數(shù)法則為基礎(chǔ)制定保險(xiǎn)費(fèi)率和作出承保決定的，而是以獲取有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的各方面信息并據(jù)以作出正確判斷為前提的，即出口信用保險(xiǎn)經(jīng)營的科學(xué)基礎(chǔ)不是其他保險(xiǎn)所依據(jù)的大數(shù)法則。因此，出口信用保險(xiǎn)的經(jīng)營具有下列特點(diǎn)：

（一）承保通常有政府的參與。

從世界范圍看，根據(jù)政府支持程度的不同，出口信用保險(xiǎn)的承保方式分別有

1. 政府直接承保方式：政府設(shè)置某些機(jī)構(gòu)直接承保出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

2. 政府間接承保方式：政府投資設(shè)立一個獨(dú)立的機(jī)構(gòu)，只管方針政策，不直接經(jīng)營，但政府提供最后擔(dān)保。

3. 政府委托承保方式：政府委托商業(yè)保險(xiǎn)公司來承保。

4. 混合承保方式：信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自己承保部分信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，并接受國家委托經(jīng)營其他信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

（二）必須全額投保。

全額投保是指出口商必須向信用保險(xiǎn)公司投保其所有合格的出口業(yè)務(wù)。值得注意的是，全額投保要求主要是約束出口商的，對于保險(xiǎn)人來說，并不要求全額承保。保險(xiǎn)人一般依據(jù)國際貿(mào)易市場的變化、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)的大小與國家制定的限制條件決定是否承保。

（三）必須實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)評估。

風(fēng)險(xiǎn)評估包括對買方風(fēng)險(xiǎn)和國家風(fēng)險(xiǎn)的評估。買方風(fēng)險(xiǎn)的評估是出口信用保險(xiǎn)的關(guān)鍵。保險(xiǎn)人通過審批買方信用限額，綜合評估出口企業(yè)的經(jīng)營方針和對象，制定出口信用險(xiǎn)費(fèi)率。評估買方風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，首先應(yīng)掌握買方資信的第一手資料，然后從企業(yè)的性質(zhì)、經(jīng)營人、經(jīng)營范圍和經(jīng)營能力等方面，對企業(yè)做一個綜合評估，并結(jié)合買方的國家風(fēng)險(xiǎn)，作出是否承保的決定。買方國家風(fēng)險(xiǎn)的評估是出口信用保險(xiǎn)公司制定買方信用限額、厘定保險(xiǎn)費(fèi)率等必不可少的環(huán)節(jié)。出口信用保險(xiǎn)公司要與買方國家的風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)構(gòu)經(jīng)常協(xié)同調(diào)查，互通信息。必要時(shí)組成形成國際性的聯(lián)網(wǎng)組織，如伯尼爾協(xié)會。

（一）發(fā)展歷程

出口信用保險(xiǎn)產(chǎn)生于進(jìn)出口貿(mào)易，是國際貿(mào)易發(fā)展的客觀要求。我國的出口信用保險(xiǎn)是在80年代末發(fā)展起來的。1989年,國家責(zé)成中國人民保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)辦理出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù),當(dāng)時(shí)是以短期業(yè)務(wù)為主。1992年,人保公司開辦了中長期業(yè)務(wù)。1994年,政策性銀行成立,中國進(jìn)出口銀行也有了辦理出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的權(quán)力,出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開始由中國人民保險(xiǎn)公司和中國進(jìn)出口銀行兩家機(jī)構(gòu)共同辦理。在2001年我國又成立了唯一承辦出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的政策性保險(xiǎn)公司——中國出口信用保險(xiǎn)公司。至此，出口信用保險(xiǎn)才在我國形成了專業(yè)管理和獨(dú)家經(jīng)營的模式。目前，我國基本形成了中國信保公司和商業(yè)保險(xiǎn)公司互補(bǔ)協(xié)商，合作共贏的發(fā)展模式。

（二）發(fā)展現(xiàn)狀

1.經(jīng)營主體較少，滲透率有待提升

目前，我國出口信用保險(xiǎn)經(jīng)營主體較少，僅有中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司、平安、大地和太平洋四家財(cái)險(xiǎn)公司試點(diǎn)經(jīng)營短期出口信用保險(xiǎn)，中國信保作為我國唯一的政策性保險(xiǎn)公司經(jīng)營出口信用保險(xiǎn)。2019年，中國信保在國內(nèi)沿海地區(qū)8家分公司平均保費(fèi)收入為11.27億元，而在沿邊地區(qū)的4家分公司實(shí)現(xiàn)平均保費(fèi)收入為2.31億元、內(nèi)陸地區(qū)9家分公司平均保費(fèi)收入為1.69億元，由此可見，我國出口信用保險(xiǎn)發(fā)展存在一定的不平衡現(xiàn)象。

2.保費(fèi)收入增速放緩，近年出現(xiàn)下降趨勢

隨著我國出口的快速增長，出口信用保險(xiǎn)的保費(fèi)收入同步增長。不過近年來，受到全球經(jīng)濟(jì)下行嚴(yán)重的影響，出口信用保險(xiǎn)保費(fèi)收入存在下降趨勢，可持續(xù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)增加。

中國信保年報(bào)顯示，自2010年以來，中國信保的出口信用保險(xiǎn)保費(fèi)收入呈現(xiàn)波動上漲的趨勢，保費(fèi)收入自2010年89.06億元上漲到2018年的195.43億元。但在保費(fèi)收入增速上，呈現(xiàn)波動下降趨勢，自2016年起保費(fèi)收入增速放緩，2021年保費(fèi)收入跌落至157.3億元。

3.保險(xiǎn)業(yè)務(wù)賠付過高且賠付率上漲

根據(jù)2011—2020年《中國保險(xiǎn)年鑒》，自2010年以來，中國信保出口信用保險(xiǎn)的賠款支出與未決賠款金額逐年上漲，賠付率亦呈現(xiàn)上漲趨勢。

2010年出口信用保險(xiǎn)賠付30.73億元，未決賠款金額為27.07億元，賠付率為65%；到2019年分別上漲為75.25億元以及128.25億元，賠付率上漲至138%。主要原因還是經(jīng)濟(jì)外貿(mào)的下行壓力以及出口貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。但這也充分體現(xiàn)出來出口信用保險(xiǎn)可以在嚴(yán)峻的出口經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境下有效發(fā)揮保障作用。

（三）政策關(guān)注

作為一項(xiàng)重要的政策性保險(xiǎn)，盡管目前我國在業(yè)務(wù)發(fā)展上還存在諸多不足，但出口信用保證保險(xiǎn)始終受到政策關(guān)注和支持，并處于不斷發(fā)展完善中。

早在2014年，國務(wù)院就發(fā)布了《關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)若干意見》，提出“穩(wěn)步放開短期出口信用保險(xiǎn)市場，進(jìn)一步增加市場經(jīng)營主體”。

2015、2016、2017連續(xù)3年，《政府工作報(bào)告》分別對擴(kuò)大出口信用保險(xiǎn)規(guī)模和覆蓋面提出要求，提出“對大型成套設(shè)備出口融資應(yīng)保盡保”。

2019年以來，《政府工作報(bào)告》中又結(jié)合了新業(yè)態(tài)，對擴(kuò)大出口信用保險(xiǎn)覆蓋面提出新要求，如“改革完善跨境電商等新業(yè)態(tài)扶持政策”、“創(chuàng)新發(fā)展服務(wù)貿(mào)易，數(shù)字貿(mào)易，推進(jìn)實(shí)施跨境服務(wù)貿(mào)易負(fù)面清單”等。

2023年《政府工作報(bào)告》提出：“推動進(jìn)出口穩(wěn)中提質(zhì)，加大信保等政策支持力度”，這已是《政府工作報(bào)告》連續(xù)第九年明確提到“出口信用保險(xiǎn)”有關(guān)內(nèi)容。