在美國(guó)將中國(guó)正式視為競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、中美經(jīng)貿(mào)關(guān)系緊張成為新常態(tài)的大環(huán)境下，中國(guó)企業(yè)逐漸成為美國(guó)政府出口管制與經(jīng)濟(jì)制裁主管部門的執(zhí)法焦點(diǎn)，美國(guó)出口管制制度和經(jīng)濟(jì)制裁機(jī)制亦成為中國(guó)企業(yè)必須面對(duì)的合規(guī)體系關(guān)鍵約束條件之一。在這樣的背景下，企業(yè)制裁合規(guī)體系的建設(shè)顯得十分重要和緊迫。

美國(guó)經(jīng)濟(jì)制裁基本情況

經(jīng)濟(jì)制裁機(jī)制是美國(guó)出口管制體制的重要組成部分，是其出于其國(guó)家安全、國(guó)內(nèi)貿(mào)易保護(hù)、外交政策、國(guó)際責(zé)任以及其它政治考慮和目標(biāo)，依據(jù)各類國(guó)際法和國(guó)內(nèi)法（含總統(tǒng)行政令），使用經(jīng)濟(jì)強(qiáng)制手段對(duì)特定國(guó)家、組織和個(gè)人等進(jìn)行的報(bào)復(fù)、懲罰或遏制，以迫使其競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手或敵人改變行為、按其設(shè)想行事。

美國(guó)經(jīng)濟(jì)制裁的主管部門為美國(guó)財(cái)政部海外資產(chǎn)控制辦公室（OFAC），其針對(duì)不同國(guó)家和不同事項(xiàng)設(shè)定了30余個(gè)差異化的制裁項(xiàng)目，其中大部分與國(guó)家相關(guān)，極小部分與事項(xiàng)相關(guān)，如不擴(kuò)散制裁。OFAC針對(duì)國(guó)家的制裁項(xiàng)目并不一定意味著對(duì)這個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行全面封鎖。目前，受到美國(guó)全面制裁的國(guó)家和地區(qū)為古巴、伊朗、敘利亞、朝鮮、克里米亞。

針對(duì)同一制裁項(xiàng)目，美國(guó)相關(guān)法律依據(jù)中對(duì)于美國(guó)人和外國(guó)人需要遵守的規(guī)則及違規(guī)后果的規(guī)定有所差異。美國(guó)禁止其轄下的美國(guó)人與被制裁對(duì)象進(jìn)行交易的規(guī)則被稱作一級(jí)制裁，違者將受到刑事處罰、民事處罰或行政罰款；通過(guò)限制轄下美國(guó)人與外國(guó)人進(jìn)行交易等手段（例如禁止外國(guó)公司進(jìn)入美國(guó)金融系統(tǒng)），迫使外國(guó)人遵從美國(guó)相關(guān)規(guī)定，不與被制裁對(duì)象進(jìn)行交易的規(guī)則被稱為二級(jí)制裁，違者通常將受到凍結(jié)制裁或菜單式制裁。凍結(jié)制裁是現(xiàn)有的或未來(lái)將有的美國(guó)境內(nèi)資產(chǎn)或資產(chǎn)權(quán)益，及/或其現(xiàn)有的或未來(lái)將有的但為美國(guó)人（含其海外分支機(jī)構(gòu)）所支配或控制的資產(chǎn)或資產(chǎn)權(quán)益，將因受限而不可交易。菜單式制裁是由美國(guó)主管部門從十余種可選的處罰形式中選擇幾種，如禁止其獲得來(lái)自美國(guó)的信貸融資、禁止其在美國(guó)政府擁有管轄權(quán)之處進(jìn)行外匯交易、禁止美國(guó)政府從其采購(gòu)任何貨物或服務(wù)、拒絕向受制裁企業(yè)的員工、負(fù)責(zé)人、控股股東簽發(fā)美國(guó)簽證，或?qū)⑵潋?qū)逐出境等。

制裁項(xiàng)目所依據(jù)的法律法規(guī)中，通常會(huì)明確美國(guó)禁止與目標(biāo)國(guó)家的何種產(chǎn)業(yè)、何種實(shí)體開(kāi)展何種類型的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，即行業(yè)制裁和清單制裁。在與第三國(guó)企業(yè)相關(guān)的二級(jí)制裁中，美國(guó)僅對(duì)伊朗、俄羅斯和委內(nèi)瑞拉的制裁設(shè)置了行業(yè)制裁。

除前述三國(guó)外，針對(duì)其他國(guó)別的二級(jí)制裁主要為清單制裁，其操作邏輯在于將被制裁對(duì)象加入各類制裁清單，并在相關(guān)制裁清單中列明美國(guó)人及外國(guó)人不得與該等被制裁對(duì)象進(jìn)行何種交易。

美國(guó)政府設(shè)置了一系列“黑名單”，如特別指定國(guó)民和被凍結(jié)人士清單（SDN清單）、外國(guó)制裁規(guī)避者清單、綜合制裁清單等，其中危險(xiǎn)系數(shù)和嚴(yán)重程度最高的當(dāng)屬SDN清單，第三國(guó)企業(yè)如與SDN清單上的實(shí)體進(jìn)行交易，則將面臨受到凍結(jié)制裁、被列入SDN等“黑名單”的風(fēng)險(xiǎn)。

美國(guó)經(jīng)濟(jì)制裁特點(diǎn)

一、域外適用性

不同于聯(lián)合國(guó)、歐盟等國(guó)際組織和一般國(guó)家的經(jīng)濟(jì)制裁機(jī)制，美國(guó)的經(jīng)濟(jì)制裁法律具有域外管轄權(quán)，不僅適用于美國(guó)人、美國(guó)人在境外控制或擁有的實(shí)體，還適用于因其交易活動(dòng)與美國(guó)存在最低限度的“連接點(diǎn)”而受美國(guó)法律管轄的非美國(guó)人以及本不應(yīng)受美國(guó)法律管轄的非美國(guó)人。這種經(jīng)濟(jì)制裁法律和政策的域外適用也就是通常所說(shuō)的“長(zhǎng)臂管轄”，違反了國(guó)際法的基本原則，是美國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)力和霸權(quán)主義的集中體現(xiàn)。

特別是執(zhí)法概率極高的一級(jí)制裁，其規(guī)則原本僅適用于“美國(guó)人”（即于美國(guó)設(shè)立的組織、美國(guó)公民或具有美國(guó)永久居留權(quán)的自然人），但美國(guó)制裁主管部門通過(guò)故意設(shè)置額外的“連接點(diǎn)”對(duì)一級(jí)制裁規(guī)則的適用范圍進(jìn)行擴(kuò)大。

一方面，如第三國(guó)企業(yè)受美國(guó)個(gè)人或?qū)嶓w所“控制”（如美國(guó)合資或獨(dú)資），或在進(jìn)行違規(guī)交易時(shí)“出現(xiàn)”在美國(guó)境內(nèi)，就會(huì)被認(rèn)定具有“美國(guó)人”主體資格，從而適用一級(jí)制裁措施。另一方面，如第三國(guó)企業(yè)的交易涉及到美國(guó)“人”“財(cái)”“物”等因素，亦會(huì)被使用一級(jí)制裁措施。其中，“人”的因素主要指按照前述規(guī)則，一切具有“美國(guó)人主體資格”的個(gè)人或?qū)嶓w；“財(cái)”的因素主要指使用美金結(jié)算，或使用美國(guó)信貸融資；“物”的因素主要指原產(chǎn)于美國(guó)的物項(xiàng)，或以美國(guó)物項(xiàng)作為核心不可替代技術(shù)生產(chǎn)的物項(xiàng)，或美國(guó)原產(chǎn)物項(xiàng)合計(jì)價(jià)值占整件產(chǎn)品特定比例以上的物項(xiàng)。

二、執(zhí)法隨意性

經(jīng)濟(jì)制裁是美國(guó)政府維護(hù)國(guó)家利益和實(shí)現(xiàn)外交政策目標(biāo)的重要工具，美國(guó)政府在什么時(shí)候使用以及如何使用這一工具，受到其國(guó)內(nèi)政治、國(guó)際局勢(shì)等多重因素的影響，在執(zhí)法方面具有很強(qiáng)的主觀選擇性和隨意性，從美國(guó)總統(tǒng)到財(cái)政部等主管部門的自由裁量空間極大。

如同樣是根據(jù)《以制裁反擊美國(guó)敵人法案》開(kāi)展的制裁，但美國(guó)對(duì)待伊朗和土耳其的態(tài)度卻截然不同。自單方面退出伊核協(xié)議以來(lái)，美國(guó)通過(guò)設(shè)置行業(yè)制裁逼迫第三國(guó)企業(yè)在美國(guó)和伊朗之間“選邊站”、宣布不再延長(zhǎng)包括中國(guó)在內(nèi)的8個(gè)國(guó)家和地區(qū)的伊朗石油進(jìn)口豁免權(quán)、將伊朗伊斯蘭革命衛(wèi)隊(duì)定義為恐怖組織、針對(duì)伊朗鋼鐵等金屬行業(yè)進(jìn)行制裁、宣布對(duì)伊朗最高領(lǐng)袖及部分政府高官進(jìn)行制裁、對(duì)伊朗國(guó)有航空、航運(yùn)公司進(jìn)行制裁等一系列手段，嚴(yán)厲打擊伊朗經(jīng)濟(jì)，對(duì)其展開(kāi)了“史上最強(qiáng)制裁”。與針對(duì)伊朗開(kāi)展制裁時(shí)的堅(jiān)定不移、極限施壓不同，美國(guó)對(duì)土耳其進(jìn)行的制裁卻顯得猶豫不決、甚至草草了事。從2019年10月14日宣布實(shí)施制裁到2019年10月23日解除制裁，前后不足十日，再次證明了經(jīng)濟(jì)制裁只是美國(guó)實(shí)現(xiàn)其國(guó)家意圖，實(shí)施對(duì)外脅迫和干預(yù)的一種手段，看似有“法”可依，實(shí)則無(wú)“法”制約。

三、制裁穿透性

美國(guó)的經(jīng)濟(jì)制裁規(guī)則具有很強(qiáng)的穿透性，根據(jù)OFAC的50%規(guī)則，被SDN清單上的個(gè)人或?qū)嶓w單獨(dú)或合計(jì)持股超過(guò)50%的企業(yè)將被視為“準(zhǔn)SDN清單實(shí)體”，即使其本身并不位列SDN清單之中，與這樣的企業(yè)發(fā)生交易，亦將受到美國(guó)的制裁。這意味著，子公司面臨為母公司的可受制裁行為承擔(dān)責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。

不僅如此，根據(jù)美國(guó)總統(tǒng)特朗普2018年簽發(fā)的第13846號(hào)行政令中規(guī)定，一家企業(yè)如果因?yàn)榉闲姓钪性O(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)而被美國(guó)國(guó)務(wù)卿制裁，擁有或控制這家企業(yè)的公司如果知曉這家企業(yè)從事了可受制裁行為，亦面臨制裁風(fēng)險(xiǎn)。2019年9月，美國(guó)財(cái)政部將5家中國(guó)企業(yè)和1家注冊(cè)在英屬維京群島的企業(yè)納入SDN清單。這6家企業(yè)中，中和石油、昆侖船運(yùn)、飛馬88和大連中遠(yuǎn)海運(yùn)油運(yùn)船員船舶管理有限公司的被制裁理由是故意參與了和伊朗原油進(jìn)口相關(guān)的重大交易。另外兩家企業(yè)，大連中遠(yuǎn)海運(yùn)油品運(yùn)輸有限公司和昆侖控股被納入SDN名單的理由則是擁有或控制前述4家企業(yè)，且這兩家企業(yè)知曉前述4家企業(yè)從事了可受制裁行為。這意味著，一旦從事了被美國(guó)經(jīng)濟(jì)制裁法律認(rèn)定為受制裁的行為，不僅該企業(yè)本身面臨被美國(guó)制裁的風(fēng)險(xiǎn)，甚至還會(huì)波及至其母公司和兄弟公司。

美國(guó)經(jīng)濟(jì)制裁給國(guó)際承包商帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

一、資金匯付安全風(fēng)險(xiǎn)增加

為降低匯率風(fēng)險(xiǎn)，在國(guó)際工程承包領(lǐng)域，企業(yè)通常選擇以美元進(jìn)行合同計(jì)價(jià)和支付。根據(jù)美國(guó)經(jīng)濟(jì)制裁法律法規(guī)，被制裁對(duì)象，通常是被OFAC列入SDN清單上的個(gè)人和實(shí)體，不得進(jìn)入美國(guó)金融系統(tǒng)。美國(guó)人（包括美國(guó)公民、合法永久居民、根據(jù)美國(guó)法律設(shè)立的實(shí)體以及位于美國(guó)的其他組織等）不得與SDN清單上的個(gè)人和實(shí)體進(jìn)行任何交易，并且必須凍結(jié)他們擁有或控制的SDN個(gè)人和實(shí)體的財(cái)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)益。這意味著，在使用美元進(jìn)行結(jié)算時(shí)，如果相關(guān)方位列或被視為在SDN清單中，則存在款項(xiàng)被凍結(jié)的風(fēng)險(xiǎn)。

在實(shí)踐中，因跨國(guó)資金收付涉及到的相關(guān)方眾多，如付款人、收款人、付款行、收款行、中間行等，而多數(shù)金融機(jī)構(gòu)采取較為審慎保守的風(fēng)險(xiǎn)防范策略，內(nèi)控政策甚至較美國(guó)經(jīng)濟(jì)制裁法律法規(guī)要求更為嚴(yán)苛，因此如何確保匯路暢通和資金收付安全是很多國(guó)際工程承包企業(yè)面臨的難題。

2019年8月，瑞士鋁業(yè)公司ASMP就因德意志銀行美國(guó)機(jī)構(gòu)非法扣押其21.2萬(wàn)美元匯款，將其訴至美國(guó)紐約南區(qū)聯(lián)邦地區(qū)法院。在此次款項(xiàng)被凍結(jié)事件中，付款人ASMP、付款行ING日內(nèi)瓦、收款行俄羅斯Metcombank和收款人俄羅斯KUMZ均不在SDN清單中，僅因在匯款時(shí)俄羅斯寡頭Vekselberg持有Metcombank的9.9%股權(quán)（這一比例不符合OFAC的50%規(guī)則，Metcombank不應(yīng)被視為在SDN名單中）前述款項(xiàng)亦遭至凍結(jié)。

此外，在實(shí)踐中，還存在國(guó)際工程承包企業(yè)在項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中，由于發(fā)貨承運(yùn)船只曾經(jīng)過(guò)受美國(guó)全面制裁的國(guó)家地區(qū)，而導(dǎo)致匯路受阻的問(wèn)題。這些案例提示中國(guó)國(guó)際工程承包企業(yè)需要高度重視資金匯付安全問(wèn)題。

二、敏感國(guó)別項(xiàng)目開(kāi)發(fā)難度變大

目前，雖受到美國(guó)全面制裁的僅有5個(gè)國(guó)家和地區(qū)，但是委內(nèi)瑞拉、俄羅斯、白俄羅斯、津巴布韋、剛果（金）、伊拉克、蘇丹、南蘇丹、布隆迪、馬里、也門、黎巴嫩、利比亞、中非、索馬里等國(guó)亦位列美國(guó)制裁項(xiàng)目之中，受到美國(guó)不同程度的制裁。其中部分國(guó)別是中國(guó)國(guó)際工程承包企業(yè)“走出去”開(kāi)展基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的重點(diǎn)國(guó)別，受美國(guó)制裁影響，在這些市場(chǎng)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的難度有所增加。

1.市場(chǎng)總量縮減

通常美國(guó)對(duì)一國(guó)的經(jīng)濟(jì)制裁將使該國(guó)經(jīng)濟(jì)受到較大沖擊，特別是外匯儲(chǔ)備銳減，導(dǎo)致該國(guó)支付能力降低，投資風(fēng)險(xiǎn)增加，市場(chǎng)需求縮減。特別是在美國(guó)針對(duì)次級(jí)制裁中設(shè)置了特定行業(yè)的國(guó)別，相關(guān)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)開(kāi)展更是需要規(guī)避重重障礙、如履薄冰。

2.融資難度加大

美國(guó)對(duì)一國(guó)的經(jīng)濟(jì)制裁常常會(huì)引發(fā)金融機(jī)構(gòu)對(duì)該國(guó)未來(lái)政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境的擔(dān)憂，進(jìn)而對(duì)該國(guó)項(xiàng)目轉(zhuǎn)向?qū)徤鲬B(tài)度，可能導(dǎo)致信貸融資等環(huán)節(jié)的節(jié)奏放緩，對(duì)于EPC+F項(xiàng)目，推動(dòng)合同生效難度變大。

3.項(xiàng)目成本增加

在受美國(guó)制裁特別是全面制裁的國(guó)別開(kāi)展業(yè)務(wù)，為規(guī)避一級(jí)制裁風(fēng)險(xiǎn)，需要選擇美元以外的幣種進(jìn)行結(jié)算，這無(wú)疑增加了項(xiàng)目的匯率風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，為規(guī)避“美國(guó)元素”的限制，部分機(jī)電設(shè)備可供選擇的供應(yīng)商范圍減少，一定程度上不利于項(xiàng)目成本控制。

三、已簽約項(xiàng)目合同違約風(fēng)險(xiǎn)上升

國(guó)際工程承包企業(yè)簽署的執(zhí)行期較長(zhǎng)的交易合同在實(shí)踐中不時(shí)會(huì)因外部法律環(huán)境出現(xiàn)變化，尤其是美國(guó)出口管制和經(jīng)濟(jì)制裁法律法規(guī)出現(xiàn)變化，而陷入不得不承擔(dān)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)抑或違約風(fēng)險(xiǎn)的兩難境地。如作為主包合同項(xiàng)下貨物及服務(wù)的提供者，國(guó)際工程承包企業(yè)的供應(yīng)商或分包商因受美國(guó)制裁影響無(wú)法向企業(yè)及時(shí)供貨，從而導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法或遲延向業(yè)主供貨或提供服務(wù)，最終將面臨業(yè)主索賠。再如企業(yè)因忌憚受到美國(guó)制裁而不愿繼續(xù)履行交易合同或者考慮提前終止交易，最終將遭受經(jīng)濟(jì)和商譽(yù)的雙重?fù)p失。

在二級(jí)制裁中的清單制裁項(xiàng)下，這一問(wèn)題更加凸顯。美國(guó)設(shè)置的SDN清單等一系列制裁“黑名單”，并以非常高的頻率對(duì)其進(jìn)行更新。這意味著，如果國(guó)際工程承包企業(yè)在某一項(xiàng)目項(xiàng)下的交易對(duì)手方（如業(yè)主、聯(lián)營(yíng)體合作伙伴、分包商等）在合同簽訂時(shí)為清潔實(shí)體，而在項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中的某一時(shí)點(diǎn)被美國(guó)經(jīng)濟(jì)制裁主管部門添加到“黑名單”之中，則該交易甚至整個(gè)項(xiàng)目都因此產(chǎn)生了涉制裁風(fēng)險(xiǎn)，是否繼續(xù)履約往往使企業(yè)進(jìn)退兩難。

制裁合規(guī)體系建設(shè)

在美國(guó)越來(lái)越頻繁地?fù)]舞經(jīng)濟(jì)制裁大棒的今天，建立企業(yè)內(nèi)部的制裁合規(guī)體系成為每個(gè)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的企業(yè)的必選題。建立一套有效的內(nèi)部制裁合規(guī)體系一方面可以幫助企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中識(shí)別和管控涉制裁風(fēng)險(xiǎn)，另一方面，也可以成為面臨美國(guó)政府調(diào)查時(shí)，有力地減責(zé)、甚至免責(zé)的抗辯事由。

2019年5月，OFAC頒布了《制裁合規(guī)承諾框架》，從管理層承諾、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部控制機(jī)制、測(cè)試和審計(jì)、培訓(xùn)等5個(gè)方面為企業(yè)建立有效的制裁合規(guī)體系提供了指引?！吨撇煤弦?guī)承諾框架》明確了OFAC對(duì)一項(xiàng)有效的企業(yè)制裁合規(guī)計(jì)劃的期待標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)可以此為基礎(chǔ)，以防范風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)，在結(jié)合自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，建立、完善并落實(shí)自己的制裁合規(guī)體系。國(guó)際工程承包企業(yè)的制裁合規(guī)體系應(yīng)至少包含以下幾個(gè)方面。

一、完善的制度規(guī)范

企業(yè)需要建立自身的制裁合規(guī)管理制度，將制裁風(fēng)險(xiǎn)防控嵌入企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)之中，對(duì)管理原則、適用范圍、管理機(jī)構(gòu)、管理流程、審批級(jí)別等做出細(xì)致、明確的規(guī)定。特別需要注意的是，隨著“一帶一路”建設(shè)不斷走深走實(shí)，越來(lái)越多的國(guó)際工程承包企業(yè)重視一體化、全產(chǎn)業(yè)鏈經(jīng)營(yíng)，開(kāi)展“集團(tuán)化編隊(duì)出海”，很多企業(yè)在境外擁有數(shù)目眾多的分、子公司及項(xiàng)目公司等關(guān)聯(lián)企業(yè)。鑒于美國(guó)經(jīng)濟(jì)制裁具有穿透性的特點(diǎn)，一旦某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)違規(guī)事項(xiàng)，易形成“牽一發(fā)而動(dòng)全身”之勢(shì)，因此在制度建設(shè)方面，應(yīng)保證制裁合規(guī)管理制度不僅適用于企業(yè)總部，還應(yīng)適用于所有開(kāi)展國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的分支機(jī)構(gòu)，從而保障整個(gè)企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。

二、專門的工作機(jī)構(gòu)

為保證制裁合規(guī)管理制度落到實(shí)處，企業(yè)應(yīng)在組織機(jī)構(gòu)中設(shè)置負(fù)責(zé)制裁合規(guī)的專門機(jī)構(gòu)或崗位，配備具有相應(yīng)資質(zhì)和能力的人員，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)篩查、評(píng)估，并給出處理建議，供企業(yè)高級(jí)管理層決策參考。此外，一旦出現(xiàn)極端情況，該工作機(jī)構(gòu)還應(yīng)負(fù)責(zé)牽頭組織對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行處置。同時(shí)，鑒于經(jīng)濟(jì)制裁問(wèn)題的高度專業(yè)性、各類制裁名單的動(dòng)態(tài)變化性、交易對(duì)手股權(quán)背景的難以獲取性等因素，在必要時(shí)企業(yè)應(yīng)為該工作機(jī)構(gòu)提供專業(yè)的資源和技術(shù)手段支撐。

三、嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在發(fā)起交易時(shí)，對(duì)各個(gè)可能涉及到被制裁的環(huán)節(jié)進(jìn)行詳細(xì)的合規(guī)盡職調(diào)查，如審查擬進(jìn)行交易的行業(yè)是否屬于美國(guó)經(jīng)濟(jì)制裁主管部門設(shè)置的二級(jí)制裁行業(yè)范疇；審查擬開(kāi)展交易的對(duì)手方（包括但不限于業(yè)主方、代理商、聯(lián)營(yíng)體合作伙伴、分包商、供應(yīng)商等）背景，避免在涉敏感市場(chǎng)業(yè)務(wù)中使用有美國(guó)背景的代理商，避免交易對(duì)手方位列美國(guó)制裁“黑名單”之列；審查擬出口至敏感市場(chǎng)的機(jī)電設(shè)備是否違反特定比例美國(guó)元素的限制，在必要時(shí)還可要求供應(yīng)商簽署合規(guī)承諾函。需要注意的是，前述合規(guī)盡職調(diào)查的結(jié)果應(yīng)以書(shū)面形式予以記錄并妥善留存。

針對(duì)執(zhí)行期較長(zhǎng)的交易合同隨著外部法律環(huán)境變化導(dǎo)致的違約風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，企業(yè)還可在合同中將美國(guó)制裁納入不可抗力條款或免責(zé)條款，在極端情況發(fā)生時(shí)基于該等條款主張免責(zé)，在一定程度上有利于解決違規(guī)或違約的兩難選擇，并有助于妥善處理該交易后續(xù)事宜。

四、定期的專題培訓(xùn)

企業(yè)應(yīng)定期組織針對(duì)全員進(jìn)行的美國(guó)出口管制和經(jīng)濟(jì)制裁法律法規(guī)、運(yùn)行機(jī)制、執(zhí)法案例培訓(xùn)，在整個(gè)企業(yè)范圍內(nèi)培育良好的制裁合規(guī)文化。在必要時(shí)，還可針對(duì)關(guān)鍵崗位員工（如采購(gòu)、銷售、財(cái)務(wù)部門的員工及負(fù)責(zé)敏感市場(chǎng)業(yè)務(wù)的員工）進(jìn)行專題深入培訓(xùn)，使其掌握基本的篩查邏輯和方法，便于更好地在實(shí)際工作中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控。企業(yè)還應(yīng)安排專門員工負(fù)責(zé)時(shí)時(shí)關(guān)注OFAC制裁項(xiàng)目的變化情況，針對(duì)美國(guó)最新發(fā)布的與企業(yè)目標(biāo)市場(chǎng)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)制裁法律法規(guī)進(jìn)行第一時(shí)間研究和解讀，形成報(bào)告，以書(shū)面培訓(xùn)形式在公司范圍內(nèi)進(jìn)行分享，保證培訓(xùn)材料的易獲取性和可持續(xù)使用性。

五、有效的合規(guī)評(píng)價(jià)

企業(yè)應(yīng)聘請(qǐng)外部審計(jì)或進(jìn)行內(nèi)審，針對(duì)制裁合規(guī)制度和管理流程是否得到實(shí)際落實(shí)、是否有效進(jìn)行定期評(píng)估。評(píng)估流程應(yīng)與企業(yè)制裁合規(guī)體系的水平和復(fù)雜程度相匹配，并能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)部控制做出全面、客觀的評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)有制裁合規(guī)制度中的漏洞和不足，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)采取有效措施進(jìn)行整改，使問(wèn)題根源得以消除，保障企業(yè)制裁合規(guī)體系有效運(yùn)行，為企業(yè)行穩(wěn)致遠(yuǎn)保駕護(hù)航。

（作者單位：北方國(guó)際合作股份有限公司）